各地區(qū)的年終決算都已經(jīng)陸續(xù)開始了，為方便大家填表順利小編為大家準(zhǔn)備了以下資料希望可以幫助到大家！

下面是小編為大家準(zhǔn)備的填表方法：

財決01表
（1）重點(diǎn)核對“年初預(yù)算數(shù)”欄，必須與單位的年初預(yù)算批復(fù)一致。注意年初預(yù)算批復(fù)金額單位為萬元的，請預(yù)算單位轉(zhuǎn)換為元填報。（舉例：單位行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)為1286萬元，請單位按12860000元填報）
（2）注意 “調(diào)整預(yù)算數(shù)”為“年初預(yù)算數(shù)+本年預(yù)算調(diào)增數(shù)-本年預(yù)算調(diào)減數(shù)”，注意調(diào)整預(yù)算數(shù)應(yīng)當(dāng)大于或等于決算數(shù)。
（3）注意28行“年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”僅預(yù)算批復(fù)有數(shù)的單位填報（若該結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)年終時已收回財政，視同預(yù)算調(diào)減）。
財決01-1表
注意該表填報范圍為一般公共預(yù)算財政撥款、政府性基金預(yù)算財政撥款，注意單位分類填報的正確性。注意年初預(yù)算批復(fù)金額單位為萬元的，請預(yù)算單位轉(zhuǎn)換為元填報。（舉例：單位行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)為1286萬元，請單位按12860000元填報）。

財決02表
（1）首先查看單位是否有年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的情況，如有需查看單位是否填報《cs01 年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整情況表》，注意單位應(yīng)在cs01表正確填報調(diào)整原因，并在“備注”欄寫明作為調(diào)整依據(jù)的文件號調(diào)整依據(jù)的文件號及具體調(diào)整事項(xiàng)。審核單位的調(diào)整原因是否合理，說明是否完整清晰，格式是否規(guī)范。
（2）重點(diǎn)查看事業(yè)單位對本年收支是否進(jìn)行正確結(jié)轉(zhuǎn)和分配，注意幾點(diǎn)：一是只有非財政、非專項(xiàng)（或?qū)ｍ?xiàng)結(jié)余批準(zhǔn)留用）、非經(jīng)營收支資金可結(jié)轉(zhuǎn)入事業(yè)結(jié)余；二是僅可對事業(yè)結(jié)余及經(jīng)營結(jié)余進(jìn)行結(jié)余分配；三是事業(yè)基金不得彌補(bǔ)經(jīng)營虧損，但經(jīng)營結(jié)余可以轉(zhuǎn)入事業(yè)基金；四是事業(yè)單位不得將財政補(bǔ)助收入形成的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金轉(zhuǎn)入事業(yè)基金（如有，應(yīng)為單位賬務(wù)處理錯誤，應(yīng)通知預(yù)算單位予以糾正）；五是財政補(bǔ)助形成的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金不允許提取職工福利基金，只有事業(yè)結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余才允許提取，且提取比例不能超過結(jié)余的40%，超過40%的應(yīng)在填報說明中詳細(xì)說明并附文件依據(jù)；
注意以下幾個指標(biāo)概念：
收支結(jié)余=年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余+本年收入-本年支出
年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余=收支結(jié)余+用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額-結(jié)余分配
其中，事業(yè)單位“用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額”（11欄），應(yīng)在單位確實(shí)出現(xiàn)收支差額（即收不抵支）時方能填報。注意：部分單位可能出現(xiàn)既有彌補(bǔ)又有結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的情況，原因?yàn)椋孩偻还δ芊诸惪颇肯掳才帕瞬煌诸惖闹С觯ɑ局С龊晚?xiàng)目支出），其中某類支出產(chǎn)生結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)，某類支出產(chǎn)生收支差額；②同一功能分類科目下安排了不同項(xiàng)目資金，部分項(xiàng)目資金產(chǎn)生結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)、部門項(xiàng)目資金產(chǎn)生收支差額。如出現(xiàn)以上情況，單位應(yīng)將各項(xiàng)目的收支填報到財決06表，并在審核人員審核報表時主動說明情況。（3）除事業(yè)單位經(jīng)營虧損可使用負(fù)數(shù)反映外，1-3欄年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、18-19欄年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余各欄不應(yīng)為負(fù)數(shù)；
（4）16欄“結(jié)余分配—其他”一般不應(yīng)有數(shù)，特殊情況應(yīng)在《填報說明》詳細(xì)說明情況和提供依據(jù)；
（5）若20欄“經(jīng)營結(jié)余”為負(fù)數(shù)，且負(fù)數(shù)較上年（4欄）有增加的，要詳細(xì)說明情況。

財決03表
（1）2欄“財政撥款收入”應(yīng)與國庫提供對賬單核對一致（功能分類科目、金額要逐一核對）。注意財政撥款收入指單位的“一般公共預(yù)算財政撥款收入+政府性基金預(yù)算財政撥款收入”。
（2）3欄“上級補(bǔ)助收入”口徑把握：注意“上級補(bǔ)助收入”行政單位不得填報數(shù)據(jù)。根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》第十五條第三點(diǎn)，上級補(bǔ)助收入指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補(bǔ)助收入，注意關(guān)鍵字是“事業(yè)單位”取得的“非財政補(bǔ)助收入”，如果取得的補(bǔ)助是上級部門本身的財政撥款，則必須列入“其他收入”。
（3）7欄“附屬單位上繳收入” 填列事業(yè)單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。
（5）8欄“其他收入”填報有數(shù)時，應(yīng)結(jié)合填報說明附表《cs03其他收入明細(xì)情況表》進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核單位是否對其他收入逐筆進(jìn)行說明？說明是否合理？口徑是否準(zhǔn)確？如發(fā)現(xiàn)口徑填報不準(zhǔn)確的，應(yīng)通知預(yù)算單位先進(jìn)行調(diào)整。
注意“其他收入”口徑把握：除了償還性資金之外，單位從其他資金來源渠道取得的一切收入，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)入部門決算報表反映。即除了財政撥款、上級補(bǔ)助、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入這幾個資金渠道以外取得的一切收入，都應(yīng)當(dāng)計入其他收入。包括未納入財政預(yù)算或財政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入，現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、無法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)等。

財決04表
本表數(shù)據(jù)由明細(xì)表生成，所以審核支出表時，重點(diǎn)要放在明細(xì)表（財決05-1、05-2、05-3表）上。
審核要點(diǎn)：
（1）2欄“基本支出”：填列單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。一般人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、工作經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、死亡一次性撫恤費(fèi)、各種考核獎等屬于基本支出；
（2）3欄“項(xiàng)目支出”：填列單位為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的各項(xiàng)支出。
注意檢查支出功能科目與支出分類的對應(yīng)關(guān)系，“行政運(yùn)行”、“事業(yè)運(yùn)行”、“事業(yè)機(jī)構(gòu)”等支出功能科目只應(yīng)列基本支出，“一般行政管理事務(wù)”只應(yīng)列項(xiàng)目支出。如存在預(yù)算安排不規(guī)范導(dǎo)致功能分類科目與支出分類無法對應(yīng)時，應(yīng)當(dāng)要求單位按預(yù)算安排如實(shí)反映支出分類，同時將情況反饋到預(yù)算科室，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制工作。
（3）4欄“上繳上級支出”：填列事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。
（4）6欄“對附屬單位補(bǔ)助支出”：填列事業(yè)單位用財政補(bǔ)助收入之外的收入對附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。

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文章名稱：決算報表保存年限（工程決算清單范本）

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